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朴老师

职称： 会计师

2025-09-30 11:46

月末，将 2221001（应交增值税）下各子科目（如销项、进项等）结转至 2221002（未交增值税）：
若 2221001 为贷方余额（应缴税额）：
借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）2221001 - 转出未交增值税
贷：应交税费 — 未交增值税 2221002
若为借方余额（留抵），做相反分录。
次月缴纳时：
借：应交税费 — 未交增值税 2221002
贷：银行存款

颖颖 追问

2025-09-30 12:08

可以一次性在年底操作一笔吗

朴老师 解答

2025-09-30 12:09

同学你好
只要进项大于销项就可以年底结

颖颖 追问

2025-09-30 12:23

一般是销项大于进项 必须要每个月结一次

朴老师 解答

2025-09-30 12:24

对的
只要销项大于进项月底就要结转的

颖颖 追问

2025-09-30 12:46

快账里面2221001没办法单独选择这个科目  它下面有很多子科目弹出  怎么办呢？

朴老师 解答

2025-09-30 12:47

那你就只能再往下选明细科目

颖颖 追问

2025-09-30 12:56

选明细科目就是选择进项  销项了？

朴老师 解答

2025-09-30 12:58

是的
你有明细科目了就必须选

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相关问题讨论
你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再由应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时，是不需要进行结转增值税的，不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
这个科目配置是正确的，但是可能会存在其他不同的记账方式。比如，当有增值税减免时，第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账，而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
你好 ；  那你可以增加 三级科目的。  你们系统加不了吗  
2021-10-29 09:53:30
平了的啊。两个分录综合为：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款
2015-07-28 21:35:51
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