你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷方应交税费应交增值税未交增值税。缴纳后借应交税费应交增值税未交增值税，贷记现金。那个应交税费应交增值税转出未交增值税月末有余额吗？

焰焰 追问

2020-05-11 09:40

每个月都有余额吗？

庄老师 解答

2020-05-11 09:48

你好，是的，每个月都有余额

焰焰 追问

2020-05-11 09:49

这个年底也有余额，就是看总共交了多少增值税吧

庄老师 解答

2020-05-11 09:52

你好，是的，年终可以结转平的，

焰焰 追问

2020-05-11 09:52

年终怎么结转？分录怎么写？

庄老师 解答

2020-05-11 09:56

借：应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

焰焰 追问

2020-05-11 10:07

这个分录只需要年底做吗？平时应交税费应交增值税转出未交增值税都是有余额。

焰焰 追问

2020-05-11 10:09

借方应交税费应交增值税销项税就是全年的数吧？那个进项也是全面认证的数吧？那年底这两个又有余额了吧？

庄老师 解答

2020-05-11 10:14

这个分录一般只需要年底做，平时应交税费应交增值税转出未交增值税都是有余额。年底这两个又有余额和应交税费-应交增值税-转出未交增值税相同结平了，

焰焰 追问

2020-05-11 10:16

年底应交税费应交增值税销项税额和应交税费应交增值税进项税额，做了分录年底又有余额了，怎么办就挂那里吗？

庄老师 解答

2020-05-11 10:17

你好，是的，只能挂着，是不是有没有抵扣的进项税，

焰焰 追问

2020-05-11 10:27

挂着的意思就是看有没有还没有抵扣的进项税额，，挂着的就是全年已经抵扣认证的进项税额吧？

焰焰 追问

2020-05-11 10:28

没有抵扣的可以明年继续抵扣吗？

庄老师 解答

2020-05-11 11:00

你好，是的，明年继续抵扣

焰焰 追问

2020-05-11 23:36

应交税费应交增值税转出未交增值税余额在贷方吗？

庄老师 解答

2020-05-11 23:48

你好，这个科目余额在借方

焰焰 追问

2020-05-11 23:49

年底在贷方吧。

庄老师 解答

2020-05-12 07:03

你好，为什么会在贷方，平时结转时，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，

焰焰 追问

2020-05-12 07:05

年底做的那个分录？

庄老师 解答

2020-05-12 07:47

你好，年末做的分录是和借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）相同的数额