送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-07-02 20:59

您好,小规模和一般纳税人季度时应交税费-应交增值税-销项税额有余额的话,应该核算应该缴纳的增值税,再有余额尽量结转处理,否则会越来越大,仅此而已,其他也没什么影响。无余额的话,代表结转完毕,科目处理结束了,正常该交税的交税就行了。

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您好,小规模和一般纳税人季度时应交税费-应交增值税-销项税额有余额的话,应该核算应该缴纳的增值税,再有余额尽量结转处理,否则会越来越大,仅此而已,其他也没什么影响。无余额的话,代表结转完毕,科目处理结束了,正常该交税的交税就行了。
2018-07-02 20:59:24
季度末应交税费-应交增值税(销项税额)有余额,不用做账务处理。年末将此科目余额转入应交税费-未交增值税科目。
2018-07-02 20:15:32
小规模纳税人在应交税费-应交增值税科目下没有三级科目-销项税额,只在二级科目下核算,期末贷方余额表示季度末由应交未交增值税。7月份申报缴纳后冲平,借:应交税费-应交增值书税 贷银行:银行。
2018-07-02 21:19:44
小规模纳税人应交税费-应交增值税科目是没有余额的,因为销售时会有贷方的应交税费-应交增值税,而缴纳税款时会有借方的应交税费--应交增值税,这样一借一贷,就没有余额的。
2018-04-16 21:10:29
你好,是贷方余额的吗?
2020-07-15 12:55:28
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