送心意

姜老师

职称高级会计师

2018-07-02 20:15

季度末应交税费-应交增值税(销项税额)有余额,不用做账务处理。年末将此科目余额转入应交税费-未交增值税科目。

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季度末应交税费-应交增值税(销项税额)有余额,不用做账务处理。年末将此科目余额转入应交税费-未交增值税科目。
2018-07-02 20:15:32
您好,小规模和一般纳税人季度时应交税费-应交增值税-销项税额有余额的话,应该核算应该缴纳的增值税,再有余额尽量结转处理,否则会越来越大,仅此而已,其他也没什么影响。无余额的话,代表结转完毕,科目处理结束了,正常该交税的交税就行了。
2018-07-02 20:59:24
小规模纳税人在应交税费-应交增值税科目下没有三级科目-销项税额,只在二级科目下核算,期末贷方余额表示季度末由应交未交增值税。7月份申报缴纳后冲平,借:应交税费-应交增值书税 贷银行:银行。
2018-07-02 21:19:44
销项大于进项时候才要转出 转到未交增值税
2016-08-17 14:49:29
你好,是什么原因形成的其他应收款?
2019-04-24 08:36:52
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