本月刚从小规模转入一般纳税人，月末应交税费应交增值税进项税没有，销项税有余额，下一步该怎么做？

童童菇 追问

2019-01-31 14:30

本月税，下月初缴纳

佟老师 解答

2019-01-31 14:34

你收入确认分录 
借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税（销项税额） 
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费-未交增值税 
次月缴纳 
借：应交税费-未交增值税 
贷：银行

童童菇 追问

2019-01-31 14:39

老师，新准则好像取消了未交增值税，用已交增值税是不是？

佟老师 解答

2019-01-31 14:43

没有啊，未交增值税这个科目是有的

童童菇 追问

2019-01-31 14:55

进销项转入转出未交增值税，和转入未交增值税摘要分别该怎么写？

佟老师 解答

2019-01-31 14:56

摘要：结转本月应交税额，