翻之前会计做的账，17年6月份及7月份的社保费没交，分录是借：管理费用 贷：其他应付款--社保款 而17年12月份的银行已经交社保，可她做的分录依然是借：管理费用--职工薪酬 贷：其他应付款——社保款 请问以上的我需要怎么处理？

天林雨、 追问

2018-07-02 14:32

只有12月份的是付款了的，被之前会计分录做成其他应付。然后17年6、7月份那两笔我这边要怎么补缴还是怎么弄呢？

辜老师 解答

2018-07-02 14:38

之前会计分录做成其他应付，就是要看这个其他应付-社保费是否付款了，如果银行实际付款，账面没有冲减其他应付款-社保费，你补一笔借：其他应付款——社保款 贷：银行存款，17年6、7月份如果没有做计提，补缴就可以

天林雨、 追问

2018-07-02 14:40

嗯，12月份的我知道，就是17年的6、7月份的！也没做什么计提，那我怎么补缴呢？

辜老师 解答

2018-07-02 14:49

你要看你银行流水17年的6、7月，有没有支付社保费，如果有的话，你就按每月计提社保一样，补记提就是了

天林雨、 追问

2018-07-02 15:04

6.7月份查过了，银行账上确实没被扣缴过社保款

辜老师 解答

2018-07-02 15:07

那就是公司没有缴纳这个社保，如果公司不想缴纳，那就不用补缴，如果公司要补交，你就要补计提费用，同时支付款项

天林雨、 追问

2018-07-02 15:19

意思是公司没通知去补缴就还是让它那样挂着不用理是吗？？？

辜老师 解答

2018-07-02 15:34

如果你们公司不打算缴纳的话，费用都不用挂了，要不然其他应付款会一直挂在那里