老师您好，发票未开但是原料已入库，款已打，如何写分录？

Lili 追问

2025-08-14 08:59

老师是发票还没有收进来呢？

家权老师 解答

2025-08-14 09:00

发票到后
借：应交税费-增值税-进项税
贷：应交税费--待转进项税

Lili 追问

2025-08-14 10:02

老师您好，我不放在待转进项税可以吗？我们一般不用这个科目 。

家权老师 解答

2025-08-14 10:05

待转进项是没有取得发票，取得发票未认证是待认证进项

Lili 追问

2025-08-14 10:13

哦，老师是这样我们一般没有这种情况还有其他方法，我们收到的是农户发票，没有税额。但可以按9%的税率计算是吗？

家权老师 解答

2025-08-14 10:14

是的，代开的免税发票可以按9%的税率计算

Lili 追问

2025-08-14 10:22

老师那有没有别的思路，我先不暂估税额？

家权老师 解答

2025-08-14 10:28

不体现税额那个账没法做平

Lili 追问

2025-08-14 15:18

老师那直接借：原材料贷应付账款暂估行吗？

家权老师 解答

2025-08-14 15:22

可以的，没问题的，那么你银行存款支付需要另外设一个科目

Lili 追问

2025-08-14 15:32

好的，老师那我收到发票如何写。

家权老师 解答

2025-08-14 15:34

借：制造费用
增值税-进项
贷：银行存款