老师您好，我们进口的原料，货已来，本月如何写分录，港杂费没有支付如何写分录，发票也没有开。

Lili 追问

2025-09-17 13:02

老师发票没来也这样写分录吗借原材料进项税额贷应付账款

郭老师 解答

2025-09-17 13:02

缴款书有吗
有就可以

Lili 追问

2025-09-17 13:09

缴款书有交的增值税发票，这个港杂费是找的代理公司支付的就差这杂费，跨月了。需要9月初才支付。8月份我要入进原料，所以就差这个杂费，我8月应该怎么写分录。金额 我是知道 的。

郭老师 解答

2025-09-17 13:11

这个原材料是你购买的原材料入库之前发生的所有的支出，包含着材料费本身，港杂费，关税，运输费，代理费

Lili 追问

2025-09-17 13:13

这个我知道，目前的情况不是8月份原料已经来了，但是杂费9月初才支付，那我8月份要怎么写。是这个意思，发票也没有来。

郭老师 解答

2025-09-17 13:17

我的意思是没有发票的做进去

没有发票的也做原材料里面

原材料里面包含着这个金额，不管你有没有发票

郭老师 解答

2025-09-17 13:17

原材料的入账价值里面已经包含了它了，贷方也用应付账款做了，肯定是包含在里面的。

Lili 追问

2025-09-17 13:18

哦老师那假如，我9月份发票已开，我就其他应付账款贷银行存款是吗？

郭老师 解答

2025-09-17 13:20

暂估和发票一样的可以

Lili 追问

2025-09-17 13:43

老师那麻烦写一下分录根据我们这种情况 。

郭老师 解答

2025-09-17 13:53

借原材料
进项
贷应付账款
银行存款
发票到了
借应付账款，
贷原材料，
借原材料，贷银行存款。

Lili 追问

2025-09-17 14:06

老师您的意思是借原材料 贷应付是暂估是吧。

Lili 追问

2025-09-17 14:17

老师那我能不能直接借原材料贷应付账款-公司名称呢？

郭老师 解答

2025-09-17 14:23

是
可以的没有问题

Lili 追问

2025-09-17 14:40

老师9月份来发票，我直接放在后面凭证里吗？不是发票来了之后才能入库存吗？

郭老师 解答

2025-09-17 14:40

可以
货物到了就应该做原材料，如果你不做原材料的话，你的库存和你实际的不一样，如果你八月份用了呢，不入库就用吗

Lili 追问

2025-09-17 14:43

老师是先入库的，因为就差这一杂费，如果不入像您说的数量有差异。

郭老师 解答

2025-09-17 14:45

如果你只按照你现有的来入库的话，你的原材料入库单价成本不准确
如果你不知道这一部分金额你可以不用做，但是你知道不上你知道的话就先暂估
做账不是根据发票
根据权责发生制

Lili 追问

2025-09-17 15:06

明白了老师，老师我的意思是，我这样做借原材料贷应付账款-公司名称（杂费）我这个贷应付账款不暂估，我9月做账的时候直接贷应付账款-公司名称（杂费）贷银行存款，把发票放在凭证后面。这样可以吗？

郭老师 解答

2025-09-17 15:07

应付账款二级科目可以不写暂估，可以写对方企业的名字。

郭老师 解答

2025-09-17 15:08

应付账款二级科目没有规定必须一定写暂估

不想体现暂估可以不用写

Lili 追问

2025-09-17 16:11

好的，谢谢老师，老师那第二个月我们也支付货款了，发票也收到了，直接借应付贷银行存款这样就可以了是吗？不用冲红了吧

郭老师 解答

2025-09-17 16:16

暂估和发票一样的可以，你没有发票，虽然没有写应付账款，暂估也属于暂估的。