老师您好，发票未开但是原料已入库，款已打，如何写分录？我目前是把付款的分录是这样写的借预付账款，贷银行。

Lili 追问

2025-08-18 10:44

老师哪来的其他应付款呢？

刘艳红老师 解答

2025-08-18 10:55

暂估入账，需要用这个过渡下的意思

Lili 追问

2025-08-18 12:45

老师您好本身我放在预付账款里了，还要再改成其他应付款吗

刘艳红老师 解答

2025-08-18 12:59

不用，直接用预付账款就可以了，可以先暂估入账

Lili 追问

2025-08-18 13:48

老师那我取得的是农户的发票，我是不是先不列名税额。

刘艳红老师 解答

2025-08-18 13:49

是的，这个要自已把税算出来的

Lili 追问

2025-08-18 13:57

老师那比如我3200的发票金额 ，税额是3200*9%， 这个税额我先暂时不写分录？那等发票来了怎么写分录？

刘艳红老师 解答

2025-08-18 13:58

借：原材料 
贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2025-08-18 13:59

就是先按3200入账，后面收到发票再冲账，再做有发票的分录就可以

Lili 追问

2025-08-18 14:02

老师您写的不对吧，我本身已经支付完了款了，我那意思不用冲红可以直接做分录吗

刘艳红老师 解答

2025-08-18 14:03

可以这样做 
借：应交税费-进项 
贷：原材料如果没有结转，结转了就计入成本中

Lili 追问

2025-08-18 14:18

老师那我最终应该怎么写分录，有点晕了？

刘艳红老师 解答

2025-08-18 14:21

因为你这个是3200，你没有计提进项是吧，就是 
借：原材料3200  
贷：银行存款3200 
下个月收到发票，如果你没有结转成本就冲原材料，结转成本了就冲成本 
借：应交税费-进项  
贷：原材料/主营业务成本

Lili 追问

2025-08-18 15:13

老师我再问一下我刚才收到的是农户发票，我要是暂估，是按全部金额，还是等到下个月来了再冲。

刘艳红老师 解答

2025-08-18 15:15

先按全部金额暂估，等下个月收到发票再冲账

Lili 追问

2025-08-18 15:18

老师那借原材料，直接可以借原材料加上产品名称吗还是借原材料-暂估。

刘艳红老师 解答

2025-08-18 15:21

直接用原材料产品名字，在备注那里写个暂估

Lili 追问

2025-08-18 15:38

好的非常感谢老师。耐心解答。

刘艳红老师 解答

2025-08-18 15:40

不客气，很高兴为您服务

Lili 追问

2025-08-18 15:51

老师还有个问题就是如果我按全额的话这原料我放在生产里了，第二个月我怎么冲减呢？

刘艳红老师 解答

2025-08-18 15:55

直接红冲成本就可以了