2018年1月到3月份的工资与申报个人所得税填写的工资不一致，如我做的记账凭证的工资是6000元，但申报个人所得税的工资是6500元。但是第一季度已经季报了，我做的记账凭证的工资要不要改过来？

风中的白羊 追问

2018-06-28 16:14

你好，实际做帐与申报相差2500元，记账分录应该怎么做？

邹老师 解答

2018-06-28 16:14

你好   借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬     2500  
补做这个计提分录

风中的白羊 追问

2018-06-28 16:15

做账做的少，申报报的多。

邹老师 解答

2018-06-28 16:15

你好，申报的多，做账的少，说明少计提了，就需要补计提的 
如果是账务数据正确，申报错误，就需要做更正申报

风中的白羊 追问

2018-06-28 16:17

补做这个计提，4月，5月，6月随便哪一个月都可以是吗？

邹老师 解答

2018-06-28 16:21

你好，在发现少计提的月份补计提就是了