7,8月份由于操作失误导致员工的个人所得税比实际的少扣了175元，9月份补交了，还产生了10元滞纳金，请问记账凭证要怎么填？

向阳花 追问

2019-11-01 10:36

请问补交的税费怎么记账？

meizi老师 解答

2019-11-01 10:36

你好 你要把之前的冲掉  发放工资的时候贷方走了应交税费-应交个人所得税科目的  你冲掉发放工资分录 重新做正确的

向阳花 追问

2019-11-01 10:39

请问老师要怎么冲呢？

meizi老师 解答

2019-11-01 10:43

你好 你之前发放工资分录找出来  分录不变 金额负数冲了 然后再做一笔 借应付职工薪酬贷应交税费-应交个人所得税  银行存款等

向阳花 追问

2019-11-01 10:44

老师，我还是不明白这个“冲”的意思啊

meizi老师 解答

2019-11-01 10:45

就是把你之前的分录冲了 做正确的 你上面不是说你少扣个税了。那说明之前你发放工资是多发放了工资给员工个税金额少做了

向阳花 追问

2019-11-01 10:47

工资没有多发。因为工资是在扣个税之前发的，是按工资表上发的，所以没有多发。

meizi老师 解答

2019-11-01 10:49

那你做账是怎么做账的     你贷方应交个税做的金额是多少   你总得和你缴纳给税局的一致 不然你现在扣的钱  公司承担？