请 问员工工资几个月之前少支付5000元,后面员工又有借款,可不可以先这样做:借:管理费用,贷:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬,贷:银行存款,其他应收款5000。冲减借款时,借:其他应收款,贷:银行存款
聪慧的电脑
于2025-07-07 15:15 发布 18次浏览
- 送心意
小菲老师
职称: 中级会计师,税务师
2025-07-07 15:15
同学,你好
是可以的
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是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49

缴纳社保,
借管理费用(公司部分)
借其他应收款(个人部分)
贷银行存款
发放工资
借应付职工薪酬
贷其他应收款(个人承担社保)
贷银行存款
2019-01-12 17:11:59

你好借应付职工薪酬 负数借银行存款 贷其他应收款 负数之后按发票做借管理费用 其他应收款 贷银行存款
2021-06-24 14:31:40

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-12-12 14:34:24

对的..............
2016-12-13 17:51:48
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