送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2025-07-07 15:15

同学,你好
是可以的

聪慧的电脑 追问

2025-07-07 16:39

那还可以怎样做

小菲老师 解答

2025-07-07 16:59

同学,你好
借款和工资分开做。
借款
借:其他应收款
贷:银行存款

工资分录
借:管理费用,贷:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬,贷:银行存款

之后员工还钱
借:银行存款
贷:其他应收款

聪慧的电脑 追问

2025-07-07 17:38

主要是之前申报的有5000元未计提未支付

小菲老师 解答

2025-07-07 17:43

同学,你好
那就补计提,补支付

聪慧的电脑 追问

2025-07-07 18:16

那就这个直接做借:管理费用--工资,然后贷:银行存款/其他应收款

小菲老师 解答

2025-07-07 18:20

同学,你好
中间需要应付职工薪酬过渡

聪慧的电脑 追问

2025-07-07 20:03

之前个税系统申报了,现在这样做有没有影响

小菲老师 解答

2025-07-07 20:13

同学,你好
没有影响

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是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
缴纳社保, 借管理费用(公司部分) 借其他应收款(个人部分) 贷银行存款 发放工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款(个人承担社保) 贷银行存款
2019-01-12 17:11:59
你好借应付职工薪酬 负数借银行存款 贷其他应收款 负数之后按发票做借管理费用 其他应收款 贷银行存款
2021-06-24 14:31:40
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2019-12-12 14:34:24
对的..............
2016-12-13 17:51:48
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