之前月份暂估销售，后面来票冲暂估，这张票附在当前月份后面吗

聪慧的电脑 追问

2025-06-28 11:37

前面暂估金额多了，后面红冲分录重新入账有没有问题

家权老师 解答

2025-06-28 11:37

差额调整成本费用就行了哈

聪慧的电脑 追问

2025-06-28 11:41

直接估的成本怎样调整

家权老师 解答

2025-06-28 11:42

暂估入库
发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
   库存商品/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额） 
 应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

聪慧的电脑 追问

2025-06-28 12:21

之前暂估了成本15万，收到10万的票，当前月份实际又发生了业务8万元没有票，红冲之前15万的暂估，
继续暂估了（8+5差额部分）后面收到13万的发票，这样是不是不需要调整成本，

家权老师 解答

2025-06-28 14:14

暂估有差额就要调整成本的