老师好 2021年底12月份的时候 费用不够 会计暂估了运输费100万 借：销售费用-运输费 100万 贷：应付账款-暂估 100万 然后2022年1.2.3.4相应月份分别来票 35万、12万、28万、33万的运输费 当时来票月份分别做账（譬如2022年1月份） 借：销售费用-运输费 35万/1.09 进项票 35万/1.09*0.09 贷：应付账款-A公司 最后再4月份一笔冲销2021年12月底的暂估 借：销售费用-运输费100万 红字 贷：应付款张-暂估 100万 红字 这样可以吗？2021年这个暂估100万的费用可以税前扣除了吗？谢谢

姚 追问

2022-05-23 16:00

是的 老师

辜老师 解答

2022-05-23 16:25

那你现在取得发票的金额都是可以税前扣除的

姚 追问

2022-05-23 16:41

因为暂估的金额是100万整 但是发票先后来的时间不一样 分月来的 并且金额与暂估的也不一致  没关系的吧 老师？

姚 追问

2022-05-23 16:45

我说的可以税前扣除是指在2021年度扣除啊 老师 就是想问我2021年度暂估的运输费发票在 2022年度汇算清缴之前来的发票  可以在2021年度税前扣除的吧？

辜老师 解答

2022-05-23 16:52

是的，暂估金额只要汇算清缴前取得发票，暂估费用可以税前扣除

姚 追问

2022-05-23 17:16

哪怕发票分几个月来都可以的吧 我是怕不是整张100万的发票  几张发票合计超过100万就可以冲销暂估了 对的吧 老师 这个没有什么风险吧？

辜老师 解答

2022-05-23 17:19

是的，这个是可以的额