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送心意

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-06-20 14:29

你好，这是完整的增值税分录，有什么不明白请继续提问
"购进时，
借:库存商品等
  应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
  贷:银行存款
销售时，
借:银行存款
  贷:主营业务收入
     应交税费-应交增值税-销项税额
认证发票，
借:应交税费-应交增值税-进项税额
     贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
期末结转，
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额
   贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
     贷:银行存款
"

诙诙 追问

2018-06-20 15:05

老师滞纳金分录怎么写分录呢？

蒋老师 解答

2018-06-20 16:24

借：营业外支出-税收滞纳金
  贷：银行存款

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相关问题讨论
好，借成本费用类科目带进项税额转出。
2023-06-15 11:48:42
借银行存款 贷原材料， 应交税费应交增值税进项转出， 如果你是退货了，做这个发票红冲了也做这个， 如果是不允许抵扣增值税的发票没有问题， 借原材料 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-02-25 17:27:37
你好，对的是的，是这么做的，但是最好把这个待抵扣改成待认证。
2022-02-18 12:00:37
一张发票分两个月抵扣 一部分抵扣，一部分待抵扣。不可以
2022-03-30 16:36:38
您好，不是待抵扣进项税，是待认证进项税。
2020-06-23 20:59:49
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