进货货到了做分录，借:原材料，应交增值税-待抵扣进项税额，贷:预付账款。下个月再进行认证可以吗，这个分录有毛病吗？什么情况走待抵扣进项税额

微信用户 追问

2022-01-14 19:35

如果不是辅导期，走这个科目可以吗，

小石老师 解答

2022-01-14 19:43

不是辅导期计入“待认证进项税额”。
待抵扣进项税额”明细科目，核算已经认证待抵扣的进项。

微信用户 追问

2022-01-14 19:54

没明白啊。我这到底能不能走这个科目啊，然后增值税申报表上用不用报啊

微信用户 追问

2022-01-14 19:58

只要我当期不认证抵扣勾选，是不是就在待抵扣进项税额里放着啊，也不行想我什么吧，等着认证再转到进项税额里，关键是我家是一般纳税人，进的原料好几笔，可以当月不抵扣吗？跨年抵扣可以不

小石老师 解答

2022-01-14 20:19

没有认证就不能走待抵扣进项税额，增值税申报表也不用填这个进项。
没有认证可以走待认证进项税额，认证了但未抵扣转到待抵扣进项，抵扣了再进到进项税额。
可以先不认证不抵扣的，现在发票认证没有时间限制了

微信用户 追问

2022-01-14 20:47

好的，谢谢！

小石老师 解答

2022-01-14 21:06

不客气，如果对老师的解答还满意的话，请给个好评哦！祝您生活愉快！