增值税：已抵扣发票进项税转出，怎么写分录？

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 11:52

进项税转出，是直接入成本，还是先增加原材料，后结转到成本？不是应该增加原材料，后结转到成本的

玲老师 解答

2023-06-15 11:56

如果你原来是采购材料的发生了，那就转到原材料科吗？

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 12:03

那如果一开始 是采购原材料呢？ 也进行抵扣了  后期需要转出 如果做分录

玲老师 解答

2023-06-15 12:04

借材料采购，贷进项税额转出。

玲老师 解答

2023-06-15 12:04

就是转到你原来以后的那个分录的借方科目里面。

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:03

那这样 不是增加了 材料采购这个科目的金额了吗？

玲老师 解答

2023-06-15 14:04

，是的，因为他就是记在成本里的。

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:08

是这样分录吗？
购买的时候 借：材料采购100
                        应交税费--应交增值税（进项）13
                    贷：银行存款/现金等113
不能抵扣进行转出
                   借：材料采购13
                      贷：应交税费-应交增值税（转出）13
但是结转成本的时候  怎么写分录呢？

玲老师 解答

2023-06-15 14:18

你好 对    这样是对的   

结转成本的时候 怎么写分录呢？ 结转什么成本  ？

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:26

买进来 然后销售出去 不是要结转成本

玲老师 解答

2023-06-15 14:33

材料采购是计划成本的，你不得入库到原材料吗？没有做这个一步吗？

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:35

如果 材料采购科目  换成是 原材料/库存商品呢？怎么结转成本

玲老师 解答

2023-06-15 14:40

借生产成本贷原材料借库存，商品贷生产成本，借主营业务成本，贷库存商品。

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 14:49

借生产成本贷原材料借库存，商品贷生产成本，借主营业务成本，贷库存商品。 这样看不明白 没有金额

玲老师 解答

2023-06-15 14:52

你好，因为你没有给金额没法写。

玲老师 解答

2023-06-15 14:53

然后你再补充一下你这个原材料是直接销售的，还是说生产完成产品要销售的。

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 15:00

是这样分录吗？
购买的时候 借：材料采购100
                        应交税费--应交增值税（进项）13
                    贷：银行存款/现金等113
不能抵扣进行转出
                   借：材料采购13
                      贷：应交税费-应交增值税（转出）13
但是结转成本的时候  怎么写分录呢？
前面不是说了  如果这个分录材料采购科目换成 原材料 或者库存商品？？？？ 怎么结转成本

K~Dh％@ h 追问

2023-06-15 15:01

分录的材料采购科目   换成原材料直接销售  或者是库存商品

玲老师 解答

2023-06-15 15:07

原材料直接销售。借其他业务成本113，贷原材料113。