1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2022-05-23 14:52

您好！这个抵扣进项税不需要单独做分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

上传图片  
相关问题讨论
对，肯定按照加计抵减以后计提。
2022-03-07 14:11:06
你好 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   借 转出未交增值税 贷未交增值税  
2022-03-07 10:34:32
根据《企业所得税法》及相关实施细则的规定，当销项税额大于进项税额时，应符合下列一定条件之一，才可以适用销项额多于进项额的税收优惠政策。因此，在销项税额大于进项税额的情况下，企业首先应先结转增值税，而不是先计提增值税。首先，企业应当将原有进项税额进行结转，然后再将销项税额减去已结转的进项税额，避免发生税收优惠政策的滥用。其次，结转增值税可以减少企业的税务纠纷，并避免发生双重征税的情况，从而节省企业的税费。
2023-03-22 15:26:32
您好，是先结转增值税的
2022-04-14 21:32:06
你好，在12月份销项比进项大，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-01-16 12:39:14
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...