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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-05-15 16:51

要在汇算清缴时填报A105030

Nadasa 追问

2025-05-15 16:53

24年期间通过买入和赎回实现的收益，属于A105030中的持有收益，还是处置收益呢？

文文老师 解答

2025-05-15 16:53

买入和赎回实现的收益，处置收益

Nadasa 追问

2025-05-15 16:56

老师，处置收益中“处置投资的计税基础”和“处置投资的计税基础”是指理财的本金吗？

文文老师 解答

2025-05-15 17:03

处置投资的计税基础是赎回的款项

Nadasa 追问

2025-05-15 17:10

老师，请看下附件图片的A105030，假设理财收益5万，框内6个数据是否都填5万？另外，列4-列7空白不影响汇算结果，是否可以不填？

文文老师 解答

2025-05-15 17:18

列4-列7空白不影响汇算结果，可以不填写

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1.投资收益的确认：公司期货收入应当计入“投资收益”科目。这通常在公司的利润表中体现。 2.A105030表格（投资收益纳税调整明细表）：这个表格主要用于填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益与按照税收规定确认的投资收益之间的差异，以及相关的纳税调整金额。在A105030表格中，你需要根据公司的具体情况，填写与期货投资相关的投资收益、税收金额以及纳税调整金额。 3.A105090表格（资产损失税前扣除及纳税调整明细表）：这个表格主要用于填报纳税人发生的资产损失（包括无形资产损失、在建工程损失、生产性生物资产损失等）的税前扣除及纳税调整情况。如果期货投资过程中没有发生资产损失，那么A105090表格中可能不需要填写与期货投资相关的内容。 4.A105100表格（企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表）：这个表格主要用于填报企业重组以及递延纳税事项的纳税调整情况。如果期货投资的处置符合企业重组的条件，并且适用特殊性税务处理规定，那么可能需要在A105100表格中进行相应的纳税调整。但通常情况下，期货投资的处置不会涉及企业重组，因此A105100表格中可能不需要填写与期货投资相关的内容。
2024-05-15 14:15:48
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