我们公司利润表上的净利润是亏损的，然后做汇算清缴的时候调增导致交了一千多税，做会计分录还是按正常做分录吗？借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整然后交税时借方应交税费

余梦 追问

2018-06-19 16:47

不管净利润是正数导致汇缴交税还是负数调增导致交税都是这样做分录是吗？

张艳老师 解答

2018-06-19 16:49

是的，只要是所得税汇算清缴补交所得税，就是这个分录。 
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余梦 追问

2018-06-19 17:41

老师，麻烦解答下，资产负债表怎么调整呢

张艳老师 解答

2018-06-19 18:48

要调整2018年资产负债表未分配利润的期初数。

余梦 追问

2018-06-20 16:02

资产负债表不平呀老师

张艳老师 解答

2018-06-20 16:03

查找到不平的原因是什么造成的？

余梦 追问

2018-06-20 16:19

调增应交税费期初数就平了

张艳老师 解答

2018-06-20 16:24

应交税费--应交所得税的科目是会冲平的，怎么会出现差额不平的情况呢？

余梦 追问

2018-06-20 16:25

只需要调整利润分配对吧，我自己查下原因，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-06-20 16:26

是的，不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！