老师，3月申报了未开票收入，136271.01，税额：12264.39，4月开票收入136270.64，税额：12264.36，金额相差0.37，税额相差：0.03，这种要如何处理？

1624977463 追问

2025-05-08 16:46

多交了0.03，不用修改3月申报表
是吧？

家权老师 解答

2025-05-08 16:48

不需要的哈，根据我说的那样正常申报

1624977463 追问

2025-05-08 16:51

老师，开具发票后分录怎么做，麻烦给个分录

家权老师 解答

2025-05-08 16:55

先红冲未开票的销售分录，再做开票的蓝字分录

1624977463 追问

2025-05-08 19:11

老师，给个具体分录

家权老师 解答

2025-05-08 21:41

红冲未开票
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -136271.01 
       应交税费-增值税-销项税 -12264.39
开票做收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 136270.64
       应交税费-增值税-销项税 12264.36

1624977463 追问

2025-05-08 22:11

老师，结转的主营业务成本不用红冲是吗？

家权老师 解答

2025-05-08 22:22

不影响结转的成本哈，只是收入有差异