对于上月已申报的未开票收入，下月开票报税时是销项采集录入未开票收入的负数金额呢？还是按下面说明操作?如果是按下图说明操作:在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差额填报在开票收入栏次，这样的话填报的已开票销售额和税控盘采集的销售额不就不一样了吗？

真水无香Stella 追问

2019-03-26 10:34

这样不是会造成，销项采集录入的开票金额和税控盘的销项金额不一致吗？

月月老师 解答

2019-03-26 10:40

你好，不会的。总的不含税收入是一样的。

真水无香Stella 追问

2019-03-26 11:04

那这样说的话，还是在下月开具发票后，申报增值税时，在销项采集输入未开票收入负数金额更合理是不是?补开的发票在销项采集正常录入即可，这样的话销项采集录入的已开票金额才能和税控盘开具销项发票金额一致。

月月老师 解答

2019-03-26 11:15

你好，比如上月未开票收入申报100，本月开票了，报税是，假设税控开票300（包含补开票100），报税是填=300-100=200元就可以了。

真水无香Stella 追问

2019-03-26 11:16

好的，谢谢！

月月老师 解答

2019-03-26 11:18

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。