申报增值税，税务专员说已开发票金额加上未开票金额等于我们账上收入的金额，是这样的吗，岂不是未开票销售收入根据已开票的和我们账上的收入差额就可以计算出来了，我们有免税发票的资质，

婷婷 追问

2022-03-04 13:20

老师，我们上传的报表是季度上传，我二月升级为一般纳税人的，一月份申报增值税我没有按照账上收入等于申报收入金额，我可以在这个月申报收入的时候加上去不，因为我们有免税发票，我直接加到免税里面

郭老师 解答

2022-03-04 13:22

可以的，可以这么做的。

婷婷 追问

2022-03-04 13:22

还有郭老师，我们二月份才有未开票收入，之前的未开票收入由于是小规模，我们没有统计，就把系统里面统计的填了，现在别人来开之前的发票，我收入又是前面做的，这种难道还是要账上的收入和申报的一致吗

郭老师 解答

2022-03-04 13:24

你和别人给你开的属于成本，这属于你之前确认的收入吗？如果是的话，你确认收入的当月没有发票，没有做成本嘛，正常的应该是暂估一个成本。

婷婷 追问

2022-03-04 13:52

老师我们还有视同销售，但是我账上做的借销售费用，贷库存商品，贷应交税费应交增值税销项税额，没有确定收入，我是不是填这个到未开票收入里面，然后最后申报的加上为开票的加起来和账上的收入之间的差的填到我的免税未开票销售收入里面可以不，我每个月都有未开票销售收入，但是里面有交税的和免税的，

郭老师 解答

2022-03-04 13:52

对的是的，需要这么做的。
视同销售的也需要申报增值税。

婷婷 追问

2022-03-04 14:04

老师视同销售我账上没有确认收入啊，我申报的总金额如果不倒挤的话，账上和申报就不对等，视同销售账上没计入收入，但是申报系统计入收入，其实这是有税会差异的对吗

郭老师 解答

2022-03-04 14:06

如果你想要增值税和所得税的收入一致的话，你把库存商品修改一下，改成主营业务收入，然后再做一个借主营业务成本贷库存商品的。

婷婷 追问

2022-03-04 14:08

老师，如果不这样做，视同销售产生的税会差异，税务机关会不会找上门，申报总金额大于我们的收入，差异就是视同销售部分

郭老师 解答

2022-03-04 14:12

税务局会问起来的，但是你们可以解释一下的。