老师想问一下，本月工资已发放，但其中有两人公积金部分没有扣除，本月缴纳公积金全部都交上了，这种情况该如何做账做分录？其他应收款-A 其他应收款-B，贷方是什么？

腻歪ɑ: 追问

2025-04-28 10:06

还是不太明白老师，有点绕，我把数带进去，比方说月初发工资，这边是借应付职薪-工资  10000，贷：其他应付-公积金  300，其他应收-代垫职工社保  1000，银存  8700。
 然后月末缴纳公积金的时候，正常来说，借：管理费  500，贷：应付职薪-公积金500.借：应付职薪-公积金  500，贷：银存  500。就是那200，工资表里并没有扣除，但实际已经缴纳了，这应该怎么做

宋生老师 解答

2025-04-28 10:11

你这个确实做错了
并没有扣除，你交了，就要计入其他应收款=代付社保/公积金，贷银行存款。

宋生老师 解答

2025-04-28 10:11

下次从他工资里面扣下来。

腻歪ɑ: 追问

2025-04-28 10:25

那就是计提的时候还是借：管理费  500，贷：应付职薪-公积金500。然后实际缴纳的时候借：应付职薪-公积金300，其他应收200，贷：银存500，是这样吗老师

宋生老师 解答

2025-04-28 10:26

你好，对的就是这样子的

腻歪ɑ: 追问

2025-04-28 10:35

还有一个问题老师，计提的时候不是只计提单位缴纳的那一部分嘛，计提的应该是500对吗？然后应付职薪-公积金（单位缴纳部分）  500 其他应付-公积金（个人） 300，其他应收-公积金（个人）  200，贷银存1000

宋生老师 解答

2025-04-28 10:41

你好，对的，就是你说的这样

腻歪ɑ: 追问

2025-04-28 11:18

好的好的老师，感谢感谢

宋生老师 解答

2025-04-28 11:29

你好，不用客气的了。