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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-04-18 16:58

固定资产的计税基础 是固定资产原值

夏雨雨人 追问

2025-04-18 17:07

老师 这个图里面的资产计税基础   是资产原值？

文文老师 解答

2025-04-18 17:12

是的，资产计税基础   是资产原值

夏雨雨人 追问

2025-04-18 17:21

好的 老师 谢谢

文文老师 解答

2025-04-18 17:21

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

夏雨雨人 追问

2025-04-18 17:23

如果  账载金额和税收金额 没有区别 可以不填吗？

文文老师 解答

2025-04-18 17:27

都需要填写，只是不用调增

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相关问题讨论
固定资产的计税基础 是固定资产原值
2025-04-18 16:58:45
应该填写的是固定资产账面价值。因为汇算清缴的资产折旧，摊销及纳税调整明细表是纳税前的报表，所以应该填写的是固定资产账面价值，它是在折旧期内，资产所受折旧影响后的价值。拓展知识：纳税前账面价值指的是经营单位在纳税前，依照会计制度记载，并经过折旧后的资产的价值。
2023-03-14 09:45:27
你好，如果没有特殊情况，资产计税基础就是按资产的账载金额填写的
2023-05-09 15:47:41
计税基础就是资产原值
2022-05-17 15:10:51
如果你们家账面上有固定资产，汇算清缴资产折旧摊销纳税调整明细表就必须填列，不填有风险的，但是也没有太大影响，填列还是很简单的，第一行填写固定资产原值（固定资产入账价值）第二行本年折旧额（当年账面计提的固定资产折旧12个月累计数）第三行累计折旧（账面固定资产从购置至当年累计总数）第四行资产计税基数（正常是跟原值一样），如果你采取了500万以下设备一次性扣除那就要加上一次性扣除的原值填列。
2022-04-15 18:52:21
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