请问老师汇算清缴表105080资产折旧摊销表纳税调整明细表，只填资产原值可以吗？有风险吗？表里资产计税基础是什么意思

静如止水 追问

2022-04-15 19:00

老师我接手的账有固定资产11580，就这个资产原值，没看到账本有折旧，那我就填资产原值11580，和资产计税基础11580，这样填可以吗？

秦枫老师 解答

2022-04-15 19:05

你的意思，你从账面上查询后，交接前的会计，每个月未对固定资产计提折旧是么？这样是不太符合会计准则，但是如果真的没有计提，你的原值就填11580、计税基数就填11580！

静如止水 追问

2022-04-15 19:06

我这样填有风险吗？

秦枫老师 解答

2022-04-15 19:09

小企业， 没有很么大风险 ，年报大概率不会产生疑点 ，如果有疑点，税管员会联系你解释，你只要如实回答就可以了，如果不放心，你就把该固定资产按照类别属性，我看你的固定资产好像是电子设备，你按照3年补提下折旧，在填列也可以！

静如止水 追问

2022-04-15 19:11

老师您能告诉我补提分录吗？一次补提吗？

秦枫老师 解答

2022-04-15 19:14

不知道你执行的是什么会计准测，也不知道你们财务软件有没有固定资产系统，最简单的方法就是反结账到21年年12月， 借：管理费用  贷：累计折旧  按照固定资产达到预定使用状态后至今的月份计提折旧额！

静如止水 追问

2022-04-15 19:28

老师我的工资薪金账载填的是226800，但是纳税调整明细表填出现职工薪酬是252281.96是怎么回事

静如止水 追问

2022-04-15 19:34

为什么工会缴费和保障性交款都加起来的数是纳税调整明细表的职工薪酬是吗？

秦枫老师 解答

2022-04-15 19:34

职工薪酬纳税调整表中的账载金额就是平时管理费用-职工工资的金额合计，该金额等于应付职工薪酬-职工工资借方余额，正常情况下，账载金额与实际发生额是一致的，但是如果你上年度工资计提了，但是应付职工薪酬中没有发放，就要全额调增未发的数字！不知道这252281.96是不是你填列的！也就是正常的账载和实发都应该填写226800！

秦枫老师 解答

2022-04-15 19:37

因为这些工资、社保、公积金、工会经费计提都是管理费名下的二级科目，发放支付在应付职工薪酬下面的二级科目，左边计提，右边缴纳，数字应该是一致的，除非财务入账的时候没有将社保的个人踢出来，就会造成应付职工薪酬与管理费用科目余额不相符！

静如止水 追问

2022-04-15 19:39

老师是纳税调整明细表5000表的职工薪酬是这个职工调整明细表的总额

秦枫老师 解答

2022-04-15 19:44

你要先填写职工薪酬支出纳税调整表A105050表，然后数据会自动带到纳税调整明细表A1050000表

静如止水 追问

2022-04-15 19:45

工会经费我们是筹备金的形式缴纳，每月都交计入管理费

秦枫老师 解答

2022-04-15 19:56

如果贵公司建立了工会组织，税前可按照职工工资总额的2%的工会经费进行扣除，其中，扣除部分的40%向税务部门纳税（也就是工资的千分之八）60%按月有各单位划拨给本单位工会。如果贵公司未建立了工会组织，按照工资千分之八缴纳到税务局！