老师，我们公司是一般纳税人，销售的产品有免税的农产品，也有应税的其他产品，日常记账主营业务收入是有区分农产品收入多少，应税产品收入多少，但是期间费用这些没区分哪些是属于免税产品哪些是属于应税产品，所有费用都在一个科目核算，那现在申报年度企业税，那填报企业所得税年度申报表A 类，第1栏，收入，是不是只要填应税产品的收入，第2栏，成本也是只填应税产品成本，期间费用按 应税和免税收入的占比，来填应税收入应占的期间费用，免税收入的占比的费用不填是吗，老师是这样填报吗，那免税收入要填在第17栏吗

感动的灯泡 追问

2025-04-16 16:17

老师，我的期间费用都是合作一起，没办法区分应税和免税收入 各占多少费用，是不是可以按收入占比来区分应税收入和免税收入应承担的期间费用。

朴老师 解答

2025-04-16 16:21

同学你好
对的
是这样

感动的灯泡 追问

2025-04-16 17:31

老师，那我这个免税收入应占的期间费用，要全部调增，是填在  企业所得税年度申报表A类第15栏，加  ：纳税调整增加额 这栏吗，我们是小型微利企业，免填期间费用明细表的

朴老师 解答

2025-04-16 17:36

同学你好

对的
是这样