申报表上有上期进项税有留抵，但是本月只想用当月认证的进项税，不用上期留抵的进项税可以吗。例如：上期留抵1000.00，本期进项税1000.00，销项2000.00，想只抵1000.00，其他的交税。

姜老师 解答

2018-06-15 05:00

这种情况不可以，想交税只能是本期进项不做认证，只要是认证了除房屋建筑物税法规定是分期抵扣外在待抵扣进项税额填列，其他进项税额都是抵扣的。

吴姗珊 追问

2018-06-15 08:42

我们单位接手的企业申报表上有留抵，可是账上没有，我不想用之前的留抵额抵扣销项税，如果我本期的进项不够抵，又不想用之前的留抵额（因为账上没有），这种情况怎么办

姜老师 解答

2018-06-15 08:45

账上没有是你的帐衔接补不上。你的税账上和税务申报系统一定要一致。

吴姗珊 追问

2018-06-15 08:53

这种情况怎么办好，接手别人的账，当时前任会计建账没有把这笔留抵做到账上，现在怎么办，一直把这留抵不处理放在申报表上可以吗，一直保持这个留抵数

姜老师 解答

2018-06-16 05:31

不可以，因为只要你认证发票了，系统就会体现你的当月认证和留抵。比如，像你说的留抵1000，认证1000，销项税额2000，这样在本水系统期末自然就没有留抵税额，即不存在欠缴和多交缴税款情况。这样你的报表和帐不符，税务稽查时就会是问题。如果税务不查你可以账上体现有留底。

吴姗珊 追问

2018-06-16 05:46

可不可以给进项税转出到待抵扣进项税中放着

姜老师 解答

2018-06-16 07:01

你说的这个账务没听说过。你可以上班的时候在群里问一下其他老师。