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付货款给A公司，B公司做了暂估入账，后来A公司说无法开票，如何调整分录 B公司之前已经做了如下： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：应付账款-A公司 贷：银行存款
弄花香满衣
于2025-04-11 15:45 发布 276次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2025-04-11 15:48
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付货款给A公司，B公司做了暂估入账，后来A公司说无法开票，如何调整分录B公司之前已经做了如下：借：库存商品 贷：应付账款-暂估借：应付账款-A公司 贷：银行存款
答： B 公司应做如下调整： 冲销暂估：借：库存商品（红字），贷：应付账款 - 暂估（红字）。 调整科目：借：应付账款 - A 公司，贷：其他应付款 - A 公司。 考虑税务：若暂估商品已销售，汇算清缴时需调增应纳税所得额；涉及进项税额转出，借：库存商品等，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）。
已支付但是当月未取得对方开具发票的，想将费用入账，是用暂估入账吗？账务处理方法: 借费用类科目，贷记银行存款，等下个月收到发票后红冲这笔分录再重新记账，还是说收到发票后将发票放到上个月的账里就行？
答： 借：费用科目 应交税费-待转进项 贷：银行存款 发票到后 借：进项税 贷：待转进项
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，3月购买的原材料未付款未开发票，3月份暂估入账，4月份付款发票未到，怎么进行账务处理暂估的数值和发票金额相差0.1的情况下，怎么处理呢三月份暂估的时候做的，借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估[图片]老师就比如是这样子，差0.01
答： 你好，你可以先借应付账款贷银行存款，挂帐，等到后期发票来了，你直接把那个暂估的凭证给反冲掉，然后再重新做账就可以了。
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