付货款给A公司，B公司做了暂估入账，后来A公司说无法开票，如何调整分录 B公司之前已经做了如下：借：库存商品贷：应付账款-暂估借：应付账款-A公司贷：银行存款

朴老师

职称：会计师

2025-04-11 15:48

B 公司应做如下调整：
冲销暂估：借：库存商品（红字），贷：应付账款 - 暂估（红字）。
调整科目：借：应付账款 - A 公司，贷：其他应付款 - A 公司。
考虑税务：若暂估商品已销售，汇算清缴时需调增应纳税所得额；涉及进项税额转出，借：库存商品等，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）。

弄花香满衣追问

2025-04-11 15:52

为什么是贷：其他应付款 - A 公司呢，那不是又变成挂了一笔其他应付款A公司

产品已经全部售出了，小规模，无进项税

弄花香满衣追问

2025-04-11 15:58

那库存商品红字的话变成余额是负数怎么处理

朴老师解答

2025-04-11 16:02

那你就不做分录直接汇算清缴调增

弄花香满衣追问

2025-04-11 16:03

不做分录账怎么平呀还一直挂着暂估，，挂着应付账款

朴老师解答

2025-04-11 16:05

你们不付款给他们吗

弄花香满衣追问

2025-04-11 16:08

标题发了，已经付过款了，款清

朴老师解答

2025-04-11 16:12

借应付账款暂估贷应付账款A公司
这样
汇算清缴直接红冲没有发票的库存商品

精选问题

老师，用友系统专业版相差1毛钱要怎么找呀？问

同学，你好这个你要一笔一笔对分录答
老师啊，为什么出口退税率查不到呀，电子税务局，国家问

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老师，我25年12月暂估成本25万，26年汇算之前没开回问

关键是你那个暂估是否真实的？答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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