麻烦老师帮我审核一下，这样对吗？6月才开始运营的！

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 20:49

老师，晚上好！编号①借款用借：其他应收款贷：实收资本   这个实收资本不用放银行吗？

方亮老师 解答

2018-06-13 20:53

借方应该是银行存款科目。

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 21:39

我们没有基本户

方亮老师 解答

2018-06-13 22:04

详细的描述一下第一笔业务的来龙去脉。

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 22:41

老师，第一笔业务是这样的！2017年6月中旬一位股东梁先生投入20万，他只是股东。这20万存入了法人代表孙孜个人银行卡，因为到现在公司没有开立基本账户，这一年来的开支都是从法人代表银行卡里面支出的！

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 09:04

老师，早上好！昨晚发您信息怎样解决呢？

方亮老师 解答

2018-06-14 09:18

您描述的情况分录如下：
借：其他应收款-孙孜
贷：实收资本

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 09:38

老师，还是不明白！应该是借股东梁先生的吧，借：短期借款   200000  贷：其他应付款梁先生200000

方亮老师 解答

2018-06-14 09:45

这笔款项在法人手里，所以借方应该是其他应收款-孙孜。

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 09:49

这样的话变成法人孙孜欠公司的钱，我们收到他的钱了？？？

方亮老师 解答

2018-06-14 09:50

“我们收到他的钱了？？？”这句话是什么意思？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 09:53

我们借股东梁先生的款，不是借：短期借款  贷：其他应付款！我都搞晕了，谢谢老师
其他应收款的意思跟应收账款的意思不是一样吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 09:55

其他应收款是别人借我们的钱出去，需要他还回来？？才是其他应收款吧！

方亮老师 解答

2018-06-14 09:58

1、20万元是投资款还是借款？
2、其他应收款和应收账款不是一个意思，一般的规定是，企业和企业之间存在债权债务关系时，要使用应收账款进行核算，比如你们公司销售货物，款未收到，那就先记到应收账款，再比如垫付的运费等也可以记到应收账款。其他应收款，一般是核算企业和个人之间的债权债务关系时使用，比如业务员甲出差预借500元差旅费这个时候你就要先记到其他应收款。

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 10:01

另外，短期借款的钱进来，又放到哪个科目，库存现金(20万不存银行也不妥吧，存银行又没基本账户，这样到时候税局查也行不通哈！)

方亮老师 解答

2018-06-14 10:03

是你们单位从股东梁先生手里借款然后放在法人孙孜手里对吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 10:04

是的！
1.投资款处理应该是存入公司账户不需要还吧。2.借款处理是到期需要返还！3.用其他应收款变成法人借公司的钱，到时候法人代表孙孜需要还！？！？

方亮老师 解答

2018-06-14 10:06

1、分录如下：
借：其他应收款-孙孜
贷：其他应付款-梁先生
2、投资款处理应该是存入公司账户不需要还。
3、借款处理是到期需要返还。
4、用其他应收款变成法人借公司的钱，到时候法人代表孙孜需要还。

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 10:10

这里的第②笔业务其他应付款是写哪位？

方亮老师 解答

2018-06-14 10:13

描述一下第二笔业务的来龙去脉。

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 10:15

用法人代表银行卡的钱(这个钱也借款20万里面出的)支付了场地租金

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-14 10:17

借：管理费用_租恁费  贷：其他应付款(房主)

方亮老师 解答

2018-06-14 10:18

分录如下：
借：待摊费用
贷：其他应收款-孙孜