借：应付职工薪酬20万，贷：应收账款--代发工资20万，借：主营业务成本18万，贷：应付职工薪酬18万 这个账务处理实际发放了20万，但是少计提了工资，怎样处理和调整？

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 18:33

现在收入没有确认完，可不可以先挂应付职工薪酬，后面有收入时候再确认这2万的成本，这样既冲销了应付职工薪酬又结转了成本

小敏敏老师 解答

2025-04-06 18:44

可以先挂账后期确认收入再结转成本。

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 19:01

借：应付职工薪酬20万，贷：应收账款--代发工资20万，借：主营业务成本18万，贷：应付职工薪酬18万
实际是支付了20万，但个税系统只申报了18万，怎样处理，

小敏敏老师 解答

2025-04-06 19:07

看一下能不能更正申报修正错误的数据。

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 19:13

修改之前个税系统的申报数据吗？刚刚说的先挂应付职工薪酬后面结转到成本好像也不合适，这样的话资产负债表上面职工薪酬是负数

小敏敏老师 解答

2025-04-06 19:16

是的，按实际发放数计算个税，修改个税申报数据。

小敏敏老师 解答

2025-04-06 19:18

实际发放数大于计提数，说明少计提了，可以把少计提部分补提。

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 19:20

那是几个月前的，修改后工资就会产生个税，会不会产生滞纳金和罚款？有没有更好的解决方法

小敏敏老师 解答

2025-04-06 19:29

可以跟员工沟通一下，将差额部分和下月工资一起申报个税。

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 19:48

那我现在怎样做账务处理了

小敏敏老师 解答

2025-04-06 19:55

下月申报个税时，补提一下少申报部分个税。

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 20:14

下月补申报个税时，没有产生个税就无需补提吧？

小敏敏老师 解答

2025-04-06 20:18

没有产生的话不需要不提

聪慧的电脑 追问

2025-04-07 09:14

那我现在账上还是计提这么多，然后冲减应收账款，下个月个税系统把差额部分补申报就可以了？

小敏敏老师 解答

2025-04-07 10:10

是的，是这样理解的。