老师，暂估就付款结余5.6万，应该是当时暂估时单价估大了，导致现在数量冲销完了，金额还有。现在怎么操作把余额冲销呢？谢谢老师

鱼 追问

2025-03-27 09:52

哦，我是一般纳税人，这样做一笔分录就可以了是吧？这笔业务是在2024年10月冲销结余的5.6万。我现在年终汇算清缴时怎么办呢？

文文老师 解答

2025-03-27 09:58

做一笔分录就可以了 
去年利润表上要减少成本5.6万元

鱼 追问

2025-03-27 10:01

我已经年结了，去年利润表还要改吗？汇算清缴时需要怎么变动数字？

文文老师 解答

2025-03-27 10:03

导出利润表，直接手动修改，汇算时按修改后的利润表填写

鱼 追问

2025-03-27 10:07

我在快账软件上要改吗？24年4季度也申报过了呀

文文老师 解答

2025-03-27 10:10

软件上不用修改了

鱼 追问

2025-03-27 10:15

4季度所得税申报表也不动了？就直接汇算清缴申报时，调增利润是吗？在25年3月做一笔分录借应付暂估款5.6万，贷利润分配_未分配利润5.6万是吗？

文文老师 解答

2025-03-27 10:21

是的，你的理解是对的。

鱼 追问

2025-03-27 10:37

老师，我刚刚打电话给税务局，他让我看看能否更正24年4季度的申报表和财务报表，我看了可以。那我就直接更正申报吧？但是分录在12月份做时：是不是借：应付暂估款5.6万，借：主营业务成本还是你说的利润分配？应该是主营业务成本吧？

鱼 追问

2025-03-27 10:40

借：暂估应付款5.6，贷：主营业务成本5.6？

文文老师 解答

2025-03-27 10:40

直接更正申报四季度，可以 
分录在12月份做时，是借：应付暂估款5.6万，借：主营业务成本