老师好,咨询一个物业水费差额征收的问题,24年4季度,我公司收到水费20517元,缴纳自来水公司22289.4元,那差额征收的分录是这么做吗? 收入确认:借:银行存款 20517 贷:主营业务收入:19919.42 应交税金-简易征收:597.58 交水费:借:主营业务成本:21640.19 应交税金-简易计税:649.21 贷:银行存款:22289.4 缴纳税金:借:应交税金-简易计税:51.63

蔡蔡 追问

2025-03-25 16:45

老师,但是我们实际收到的水费是专票,专票的进项为:397.98元,那不用管它吗?

蔡蔡 追问

2025-03-25 16:47

缴纳水费的简易计税金额自己核算,和实际收到的水费进项税额无关吗/那实际收到的水费专票不用勾选使用是吗?

朴老师 解答

2025-03-25 16:55

同学你好
对的
是这样的
可以抵扣的计入进项
不能抵扣的就进项转出

蔡蔡 追问

2025-03-25 16:57

如果我们选择简易计税,那实际收到的水费专票就不能抵扣的吧

朴老师 解答

2025-03-25 16:58

同学你好

对的
是这样

蔡蔡 追问

2025-03-25 16:58

实际工作中,可以选择不勾选吗?还是要勾选后做进项转出?

朴老师 解答

2025-03-25 17:04

同学你好

可以选择不勾选也可以选择勾选后进项转出