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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-06-10 15:34

你好！社保可以计提
计提时:
借：管理费用等费用（公司承担部分）
       其他应收款（个人承担部分）
     贷:应付职工薪酬-社会保险
支付时:借：
应付职工薪酬-社会保险
贷：现金或银行存款

宜昌邦盈会计事务有限公司 追问

2018-06-10 17:00

个人承担部分是没有扣，是单位承担的，应该怎么弄？

老江老师 解答

2018-06-10 17:01

全部列入管理费用，但这部分不能税前扣除，汇算清缴时要作调增处理！

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你好！社保可以计提 计提时: 借：管理费用等费用（公司承担部分） 其他应收款（个人承担部分） 贷:应付职工薪酬-社会保险 支付时:借： 应付职工薪酬-社会保险 贷：现金或银行存款
2018-06-10 15:34:08
您好，不需要。都是全部计提工资后再结转个人部分
2021-04-10 14:31:16
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 个人负担的社保在工资里面计提， 企业负担的社保在社保里面计提。
2021-04-09 15:13:23
计提工资的分录 借 管理费用 成本 贷 应付职工薪酬 在实际发放工资时 借 应付职工薪酬 贷 个税 其他应收款 银行存款
2019-04-16 12:10:29
同学，你好 可以参考完整分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2024-01-02 19:56:29
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