送心意

果粒老师

职称中级会计师

2025-03-07 20:08

针对您公司员工去年9月份工伤,现在来报销的情况,以下是对有票报销和无票调养费报销的会计分录建议:

一、有票报销部分(9900元)

对于这部分费用,由于有发票作为凭证,可以直接按照正常的报销流程进行会计处理。假设公司选择将这部分费用计入“管理费用-工伤费用”科目(具体科目可能根据公司实际情况有所不同),则会计分录如下:

借:管理费用-工伤费用 9900元
    贷:银行存款/库存现金 9900元

二、无票调养费部分(4000元)

对于这部分无发票的调养费,虽然无法直接以发票作为入账依据,但根据相关规定,企业可以根据实际发生的费用进行合理记录,并采用其他合法有效的证明材料作为入账依据。在此情况下,您可以考虑采用以下会计分录:

  1. 确认调养费支出

首先,需要在公司内部确认这笔调养费支出的真实性和合理性。确认后,可以将其计入“管理费用-工伤补偿”或其他相关科目(具体科目根据公司实际情况确定)。

借:管理费用-工伤补偿 4000元
    贷:应付职工薪酬-工伤补偿 4000元

  2. 实际支付调养费

当实际支付这笔调养费时,需要减少“应付职工薪酬-工伤补偿”科目的余额,并同时减少企业的货币资金或其他资产。

借:应付职工薪酬-工伤补偿 4000元
    贷:银行存款/库存现金 4000元

注意事项

  1. 合规性:在处理无发票的工伤补助问题时,企业应确保所有费用的真实性和合理性,并遵循相关法律法规和会计准则的要求。

  2. 证明材料:虽然无发票,但企业应保留其他合法有效的证明材料,如医院出具的治疗证明、费用清单、工伤认定书、赔偿协议书等,以备税务检查或审计。

  3. 内部审批:企业应建立完善的内部审批流程,确保每笔费用的支出都经过适当的审批和记录。

加加 追问

2025-03-07 20:19

果粒老师讲的真详细,有票的直接贷银行存款,一张凭证就行了。。。。无票是要做2份凭证对吧

果粒老师 解答

2025-03-07 20:23

也可以不通过应付职工薪酬科目,建议通过应付职工薪酬科目,方便后期查找

加加 追问

2025-03-07 20:25

建议通过应付职工薪酬科目     这个可以借贷表示啊

果粒老师 解答

2025-03-07 20:26

先,贷应付职工薪酬,后冲掉

加加 追问

2025-03-07 20:30

是这样做吗,。2211 应付职工薪酬-工资科目只有工资。

果粒老师 解答

2025-03-07 20:32

应付职工薪酬增加一个工伤保险,不用其他应付款

加加 追问

2025-03-07 20:33

是其他应付款这个垫付的,还没有报销唉

果粒老师 解答

2025-03-07 20:36

那也可以用其他应付款,代表企业垫付的

加加 追问

2025-03-07 20:43

那就是借应付职工薪酬,贷:其他应付款,是这样的吧

果粒老师 解答

2025-03-07 20:44

不,按你凭证做就可以,

加加 追问

2025-03-07 20:46

借管理费用-福利费  贷其他应付款是吗

果粒老师 解答

2025-03-07 20:51

是的这个可以,如果能在应付职工薪酬科目下加一个福利费,最好用应付职工薪酬

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