老师你好,公司员工去年2024年9月份工伤了,今天拿发票来报销金额是有票报销9900,有个4000元没有票当补给员工的调养费。这个怎么做分录啊
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于2025-03-07 20:07 发布 15次浏览
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果粒老师
职称: 中级会计师
2025-03-07 20:08
针对您公司员工去年9月份工伤,现在来报销的情况,以下是对有票报销和无票调养费报销的会计分录建议:
一、有票报销部分(9900元)
对于这部分费用,由于有发票作为凭证,可以直接按照正常的报销流程进行会计处理。假设公司选择将这部分费用计入“管理费用-工伤费用”科目(具体科目可能根据公司实际情况有所不同),则会计分录如下:
借:管理费用-工伤费用 9900元
贷:银行存款/库存现金 9900元
二、无票调养费部分(4000元)
对于这部分无发票的调养费,虽然无法直接以发票作为入账依据,但根据相关规定,企业可以根据实际发生的费用进行合理记录,并采用其他合法有效的证明材料作为入账依据。在此情况下,您可以考虑采用以下会计分录:
1. 确认调养费支出
首先,需要在公司内部确认这笔调养费支出的真实性和合理性。确认后,可以将其计入“管理费用-工伤补偿”或其他相关科目(具体科目根据公司实际情况确定)。
借:管理费用-工伤补偿 4000元
贷:应付职工薪酬-工伤补偿 4000元
2. 实际支付调养费
当实际支付这笔调养费时,需要减少“应付职工薪酬-工伤补偿”科目的余额,并同时减少企业的货币资金或其他资产。
借:应付职工薪酬-工伤补偿 4000元
贷:银行存款/库存现金 4000元
注意事项
1. 合规性:在处理无发票的工伤补助问题时,企业应确保所有费用的真实性和合理性,并遵循相关法律法规和会计准则的要求。
2. 证明材料:虽然无发票,但企业应保留其他合法有效的证明材料,如医院出具的治疗证明、费用清单、工伤认定书、赔偿协议书等,以备税务检查或审计。
3. 内部审批:企业应建立完善的内部审批流程,确保每笔费用的支出都经过适当的审批和记录。
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