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果粒老师

职称： 中级会计师

2025-03-07 20:08

针对您公司员工去年9月份工伤，现在来报销的情况，以下是对有票报销和无票调养费报销的会计分录建议：

一、有票报销部分（9900元）

对于这部分费用，由于有发票作为凭证，可以直接按照正常的报销流程进行会计处理。假设公司选择将这部分费用计入“管理费用-工伤费用”科目（具体科目可能根据公司实际情况有所不同），则会计分录如下：

借：管理费用-工伤费用 9900元
    贷：银行存款/库存现金 9900元

二、无票调养费部分（4000元）

对于这部分无发票的调养费，虽然无法直接以发票作为入账依据，但根据相关规定，企业可以根据实际发生的费用进行合理记录，并采用其他合法有效的证明材料作为入账依据。在此情况下，您可以考虑采用以下会计分录：

  1. 确认调养费支出

首先，需要在公司内部确认这笔调养费支出的真实性和合理性。确认后，可以将其计入“管理费用-工伤补偿”或其他相关科目（具体科目根据公司实际情况确定）。

借：管理费用-工伤补偿 4000元
    贷：应付职工薪酬-工伤补偿 4000元

  2. 实际支付调养费

当实际支付这笔调养费时，需要减少“应付职工薪酬-工伤补偿”科目的余额，并同时减少企业的货币资金或其他资产。

借：应付职工薪酬-工伤补偿 4000元
    贷：银行存款/库存现金 4000元

注意事项

  1. 合规性：在处理无发票的工伤补助问题时，企业应确保所有费用的真实性和合理性，并遵循相关法律法规和会计准则的要求。

  2. 证明材料：虽然无发票，但企业应保留其他合法有效的证明材料，如医院出具的治疗证明、费用清单、工伤认定书、赔偿协议书等，以备税务检查或审计。

  3. 内部审批：企业应建立完善的内部审批流程，确保每笔费用的支出都经过适当的审批和记录。

加加 追问

2025-03-07 20:19

果粒老师讲的真详细，有票的直接贷银行存款，一张凭证就行了。。。。无票是要做2份凭证对吧

果粒老师 解答

2025-03-07 20:23

也可以不通过应付职工薪酬科目，建议通过应付职工薪酬科目，方便后期查找

加加 追问

2025-03-07 20:25

建议通过应付职工薪酬科目     这个可以借贷表示啊

果粒老师 解答

2025-03-07 20:26

先，贷应付职工薪酬，后冲掉

加加 追问

2025-03-07 20:30

是这样做吗，。2211 应付职工薪酬-工资科目只有工资。

果粒老师 解答

2025-03-07 20:32

应付职工薪酬增加一个工伤保险，不用其他应付款

加加 追问

2025-03-07 20:33

是其他应付款这个垫付的，还没有报销唉

果粒老师 解答

2025-03-07 20:36

那也可以用其他应付款，代表企业垫付的

加加 追问

2025-03-07 20:43

那就是借应付职工薪酬，贷：其他应付款，是这样的吧

果粒老师 解答

2025-03-07 20:44

不，按你凭证做就可以，

加加 追问

2025-03-07 20:46

借管理费用-福利费  贷其他应付款是吗

果粒老师 解答

2025-03-07 20:51

是的这个可以，如果能在应付职工薪酬科目下加一个福利费，最好用应付职工薪酬

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