2024年汇算清缴，本年实际发放工资是2024年2月到2025年1月应付职工薪酬解放的发生额，汇算清缴可以扣除的应付职工薪酬是所属期为2024年2月-2025年1月的申报当期收入总额之和 对吗

789654 追问

2025-03-07 08:59

个税申报的所属期2024年1月申报的不应该是2023年12月份发的工资吗

宋生老师 解答

2025-03-07 09:00

你好，是的，这个1月申报的它是12月发放的工资。

789654 追问

2025-03-07 09:01

那么2024年汇算清缴可以扣除的应付职工薪酬不是所属期为2024年2月-2025年1月份申报的金额吗

宋生老师 解答

2025-03-07 09:02

你好，你说的这个是所得期，就是得到这笔钱的时间。

789654 追问

2025-03-07 09:04

是的    我们都是这个月发上个月的工资    年终奖也在12月份申报了且实际发放       纳闷我汇算清缴的应付职工薪酬中的本期可以实际扣除的员工工资是所属期几月份到几月份的

宋生老师 解答

2025-03-07 09:04

你好，就是按照权责发生制属于1~12月份的。

789654 追问

2025-03-07 09:08

还是有点模糊不懂呢     汇算清缴应付职工薪酬实际发生和可以税前扣除的金额分别怎么查找呢

宋生老师 解答

2025-03-07 09:10

你好，比如去年1~12月份的工资，你每个月计提的这个就是账载金额。
然后你如果在汇算清缴之前都已经发放过了。这个就是税收可以税前扣除的金额。你比如说只发了前面10个月的，后面两个月没有发，那么税收金额就会低于账载金额。

789654 追问

2025-03-07 09:16

账载金额是按照应付职工薪贷方放生额吗  ？还有2月份发放1月份工资，3月份申报个税  那么个税的所属期是2月对吗

宋生老师 解答

2025-03-07 09:17

你好，是的，按照贷方。
所属期其实是1月，所得期才是2月。

789654 追问

2025-03-07 09:19

那么汇算清缴可以扣除的所属期应该是2024年1月-2024年12月申报的数额，

宋生老师 解答

2025-03-07 09:20

你好，是你计提的。每个月不是计提工资吗？你计提的这些工资有发放的就可以扣除。

789654 追问

2025-03-07 09:22

计提的是发放了    但是我发现计提2024年1月-12月的贷方本年累计数和申报个税的所属期为2024年1月-12月的累计数不一样

宋生老师 解答

2025-03-07 09:22

你好，计提的时间，给你发放的时间确实会一般来说会有一个月的差异。

789654 追问

2025-03-07 09:26

这个差异我知道的     就是汇算可以税前扣除的工资和个税申报有关系的吧，我想查一下2024年整年申报的个税的税款所属期是从什么时间到什么时间

宋生老师 解答

2025-03-07 09:26

你好，这样子的话，你可以根据你自己做的工资表跟你的申报的数据进行核对。