老师，去年12月做账的时候计提的工资少了6万多，然后现在做1月份的发工资的会计分录，要怎么写呀？

珍珍 追问

2025-03-06 11:35

有管理费用工资和年终奖，补计提的话，计入到2025年对吧？

宋生老师 解答

2025-03-06 11:36

你好，你要用以前年度损益调整就可以做到二五年

珍珍 追问

2025-03-06 11:46

如果不用以前年度损益调整，能不能做到2025年，然后2025年5月汇算清缴的时候调增呢？

宋生老师 解答

2025-03-06 11:46

你好，可以的，操作没问题。

珍珍 追问

2025-03-06 11:50

老师，最后一个问题，就是汇算清缴调增只用在电子税务局的报表上调整数据把？财务软件里面的财务报表的数据不用修改的，对吧？

宋生老师 解答

2025-03-06 11:50

你好，财务软件里面的报表数据不改，因为在软件里面是做到今年去的。

珍珍 追问

2025-03-06 11:52

明白了，谢谢老师答疑。

宋生老师 解答

2025-03-06 11:52

你好，不用客气的了。

珍珍 追问

2025-03-06 13:26

老师，突然想到，汇算清缴调增后，补缴企业所得税时的会计分录怎么写？是不是会影响本年度的利润？

宋生老师 解答

2025-03-06 13:27

补税会计分录

借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税

同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款