现在做7月份的账已经交了7月的社保怎么做分录计提8月份工资的时候要怎么做分录计提和发放7月份工资要怎么做分录

微微老师

职称：初级会计师,税务师

2022-08-11 11:15

您好，  （1）计提工资时：

  借：销售费用—工资

    销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    贷：应付职工薪酬—工资

      应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

  （2）发放工资时：

  借：应付职工薪酬—工资

    贷：银行存款

      应交税费—应交个人所得税

      其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

  （3）缴纳社保及个税时：

  借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

    应交税费—应交个人所得税

    贷：银行存款

糖麻追问

2022-08-11 11:23

个人承担的呢我社保是7月份扣当月的怎么做呢

微微老师解答

2022-08-11 11:24

借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

贷：银行存款

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