送心意

刘艳红老师

职称中级会计师

2025-03-03 12:26

您好,一般企业 
 
账载金额的填写 
资产原值:填写该二手车的入账价值。如果是外购的二手车且未发生重大修缮等支出,入账价值一般为购买价款加上相关的可归属于该资产的运输费、保险费、上牌照等费用后的金额;若存在可抵扣的增值税进项税额,应将不含税金额作为资产原值。例如,公司以10万元购买一辆二手车,并支付相关税费及运输费等共1万元(取得合法有效凭证),则资产原值为11万元。 
本年折旧、摊销额:根据企业会计政策确定的折旧方法计算当年应计提的折旧额。对于二手车,通常按预计使用年限、尚可使用年限等合理方法计算折旧。假设该车预计还可使用4年,无残值,则本年折旧额为110000÷4=27500元。 
累计折旧、摊销额:因为是去年12月才购入,到今年汇算清缴时,折旧仅计提一年,所以累计折旧额与本年折旧额相同,即27500元。 
税收金额的填写 
资产计税基础:一般情况下与资产原值一致,即11万元。但如果企业在初始确认时存在一些特殊情况,如未取得合法有效的发票等,可能需要按照税法规定进行调整。 
税收折旧、摊销额:如果企业对该二手车的折旧方法和年限符合税法规定,那么税收折旧、摊销额与账载金额中的本年折旧、摊销额一致,也是27500元。 
累计折旧、摊销额:同样与账载金额中的累计折旧、摊销额一致,为27500元。 
纳税调整金额:如果税收金额与账载金额完全一致,不存在纳税调整的情况,纳税调整金额栏填“0”。

聪慧的电脑 追问

2025-03-03 12:35

去年12月购入,今年1月进行折旧只需要填资产原值?

刘艳红老师 解答

2025-03-03 12:35

是的,这个1月才开始折旧的,并没有影响

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相关问题讨论
你好,增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
你好,企业所得税五月底结束, 电子税务局里面 如果你是查账征收的,建议看一下学堂汇算清缴的课程。 这个一句话,两句话,说不清楚。
2020-04-25 18:29:21
您好!我们通常说的汇算清缴是企业所得税汇算清缴。
2016-03-31 16:40:46
年度汇算清缴到5.31号截至了 如果你没有做的必须去税务局大厅申报
2020-06-11 14:30:26
您好同学 你要按明细填的同学,你看一下明细填完对不对,
2020-05-19 15:42:37
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