你好，老师，买的流水线70万，现已付款已开票90%也就是63万，剩余的10%六个月内付款及开票，但是流水线已验收可以转固定资产了，那是按哪个金额去建固定资产卡片呢

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2025-06-28 14:43

你好，老师，开始是计入在建工程-流水线了，现在剩余10%的尾款未付，发票也未开，但是已经验收可以使用了，可以帮我写一下分录吗，转固定资产的

孙美敬老师 解答

2025-06-28 15:06

借固定资产70万，贷银行存款63万，应付账款7万。我没有写出税哈。您根据公司和发票情况来写就行

孙美敬老师 解答

2025-06-28 15:06

剩余发票一定要尽早取得

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2025-06-28 15:10

原来是计入了在建工程63万，贷银行存款，现在是要转到固定资产里面，应该是借固定资产70万，贷在建工程63，贷应付账款，是这样吗老师

孙美敬老师 解答

2025-06-28 15:11

如果刚取得时计入在建工程，那就把银行存款换成在建工程

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2025-06-28 15:12

还是剩余的7万，要先借在建工程7万，贷应付账账款7万，备注暂估入账，再全部通过在建工程去结转到固定资产里面呢

孙美敬老师 解答

2025-06-28 15:18

最后确定的金额，和70万有出入吗

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2025-06-28 15:21

应该没有，合同上写了，剩余10%，也写了金额7万，调试完六个月内支付

孙美敬老师 解答

2025-06-28 15:34

7万也计入在建工程，然后转入固定资产

孙美敬老师 解答

2025-06-28 15:36

可以从在建工程 暂估7万，转入固定资产暂估7万。收到发票后冲暂估。但折旧从最开始就按70万计算

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2025-06-28 16:01

“可以从在建工程 暂估7万，转入固定资产暂估7万”，老师请问这个分录怎么写呀，以及冲销暂估的分录，可以帮我写一下吗，谢谢您

孙美敬老师 解答

2025-06-28 16:21

您参考一下这个分录

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2025-06-28 17:10

老师你帮我看看是这样吗，如果是的话，我是不是要新增固定资产-暂估和在建工程-暂估这两个科目

孙美敬老师 解答

2025-06-28 17:35

嗯嗯，是的，新增一下

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2025-06-28 18:09

好的，谢谢老师

孙美敬老师 解答

2025-06-28 18:55

不客气，帮忙给个好评呗，谢谢