老师，我们公司执行小企业会计准则，我在2024年12月少结转了成本，我们2024年四季度有产生企业所得税，这种现在怎么处理最简单省事且税务那里不会有问题？我们账上挂着很多其它应付款，但一直未付，好几年了，我若把这个做成 借 营业外收入， 贷 其它应付款，把这个汇算调增，来调节所得税可以嘛？但我的成本和之前的差异较大可以嘛？若调的话什么时间调合适了？是在2025.1月做更正申报，还是在做2024年所得税会汇算清缴时好点

小企业会计准则，应收账款收不回来，计入营业外支出（借：营业外支出-坏账准备； 贷：应收账款），会影响企业所得税吗？

答： 肯定会影响所得税的哈

老师，我们公司执行小企业会计准则，我在2024年12月少结转了成本，我们2024年四季度有产生企业所得税，这种现在怎么处理最简单省事且税务那里不会有问题？我们账上挂着很多其它应付款，但一直未付，好几年了，我若把这个做成 借 营业外收入， 贷 其它应付款，把这个汇算调增，来调节所得税可以嘛？但我的成本和之前的差异较大可以嘛？若调的话什么时间调合适了？是在2025.1月做更正申报，还是在做2024年所得税会汇算清缴时好点

答： 您好，1.年度汇缴时有纳税调增（比如招待费等），同步增加成本 2.其他应付在贷方，这个分录又在贷方，越来越多了，方向不对 3.和4季度差异大有风险提示的 4.在年度汇缴时调好点，可能不会退税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，小企业，5月交了2022年企业所得税，2022年没计提，调整后交了企业所得税，小企业会计准则，5月扣的企业所得税要如何入账

答： 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款