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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-20 21:37

你好，汇算清缴调增导致补交的所得税这样做分录
借；利润分配——未分配利润   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

笑笑 追问

2020-04-20 21:37

企业会计准则呢？老师

邹老师 解答

2020-04-20 21:40

你好，企业会计准则那就是
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

笑笑 追问

2020-04-20 21:42

递延收益在什么情况中可以用？老师

邹老师 解答

2020-04-20 21:43

你好，就是收到对将来发生支出的补助

笑笑 追问

2020-04-20 21:47

这个怎么确定？

邹老师 解答

2020-04-20 21:48

你好，这个是需要根据情况判断的（比如收到补助，但是还没有发生相关支出）
对将来发生支出的补助计入递延收益

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