老师，2022年第四季度预交的企业所得税的金额在2022年12月份没有计提，在2023年1月份计提和缴纳了，小企业会计准则这个要怎么做？还有一个问题，工抵房，我们公司买产品给对方，他们没有钱要用房子抵，我们怎么入账？

公司执行《小企业会计准则》，去年企业所得税多计提了，今年按去年实缴做调整减少的话，请问这个账务上应该怎么处理？

答： 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税

小企业会计准则，如果发生亏损，企业所得税怎么记？公司去年成立，去年底没有记亏损的所得税，今年有收入了，结果发现需要缴企业所得税，去年亏损要怎么冲减？

答： 发生亏损，企业所得税不用记

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算

答： 同学你好 之前付款的时候做往来了吗