老师，2022年第四季度预交的企业所得税的金额在2022年12月份没有计提，在2023年1月份计提和缴纳了，小企业会计准则这个要怎么做？还有一个问题，工抵房，我们公司买产品给对方，他们没有钱要用房子抵，我们怎么入账？

小企业会计准则下，2024年汇算2023年企业所得税后，发生退税。这个分录应该怎么做？

答： 汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税

老师 我想问下 电子税务局财务备案为小企业会计准则 但是企业所得税年度汇算表的 基础信息表中107 使用会计准则 默认是企业会计准则-一般企业 这个有什么问题吗

答： 应该选择否才对 是企业会计准则的话，选择的是

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，小企业，5月交了2022年企业所得税，2022年没计提，调整后交了企业所得税，小企业会计准则，5月扣的企业所得税要如何入账

答： 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款