我是在子公司，然后5月从母公司转来两名员工，这两个人5月的工资是在子公司发的，但是社保、公积金没有及时办理还是母公司帮他们交了，现在母公司的财务说让我们把这笔钱转给他们就可以了，所以这个账应该怎么做呢？我5月份计提工资的时候还把他们社保个人部分计做进了其他应付款。

计提工资个人承担单社保、公积金、个税可以通过贷方其他应付款核算吗？还是只能通过其应收计提核算？

答： 可以是可以，但是规范的账务处理的话，要采用应付职工薪酬--设备/公积金，应交税费--应交个人所得税。

老师，您看我计提工资分录对吗？其他应付款-社保和公积金，金额是个人负担部分

答： 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

为什么计提公积金社保，要用其他应付款？

答： 你好 因为公积金和社保虽然由税务局代收，但实质是并不是应交税费，所以在其他应付款科目核算。 有些单位公积金社保是先缴后扣，针对个人承担的部分，在其他应收款里核算；当发放当月工资时再从工资里收回。