老师，请问一下刚接公司发现老会计去年有暂估成本未调整，我这边需要如何做账务处理

小成 追问

2025-01-03 15:36

请问分录是？

小成 追问

2025-01-03 15:37

想在12月份的账务处理调整好，本年没有成本票，费用票多，主要是人工成本

文文老师 解答

2025-01-03 15:40

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

文文老师 解答

2025-01-03 15:40

若暂估是虚假暂估，直接做相反分录

小成 追问

2025-01-03 15:42

那2024年的账上主营业务成本是负数，不会有影响吧

文文老师 解答

2025-01-03 15:43

累计主营业务成本是负数 ？

小成 追问

2025-01-03 15:45

是的，累计主营业务成本是负数。暂估是2023年就在账上。2024年没有成本票入账。

文文老师 解答

2025-01-03 15:48

如果是这样，借：应付账款-暂估 贷：未分配利润

文文老师 解答

2025-01-03 15:48

同时更正23年 汇算清缴

小成 追问

2025-01-03 15:50

更正23年汇算清缴，是不是要到税局去办理就行了

文文老师 解答

2025-01-03 15:52

是，到税局去办理就行

小成 追问

2025-01-03 15:56

那可以直接放到以前年度损益调整科目里去不

文文老师 解答

2025-01-03 15:58

可以，可以直接放到以前年度损益调整科目里