去年做了一笔成本的暂估，但供应商那边与我们解除合同，发票来不了了，现在需要纳税调增，会计和税法上该如何调整呢

R 追问

2020-05-10 11:05

还有个问题老师，我的前任会计将差旅费记成了业务招待费，领导在汇算清缴时发现了，让我改一下，那我该如何在会计上进行修改呢

答疑苏老师 解答

2020-05-10 11:06

你好 借 管理费用-差旅费  借 管理费用-业务招待费 负数

R 追问

2020-05-10 11:08

不需要做以前年度损益调整吗，我们公司因为这些现在是纳税调整状态

答疑苏老师 解答

2020-05-10 11:10

你好 因为借贷双方都是管理费用，所以不需要用以前年度损益调整。

R 追问

2020-05-10 11:11

那报表上该如何填报调减呢

答疑苏老师 解答

2020-05-10 11:13

你好 减少业务招待费 ，增加差旅费就可以了。

R 追问

2020-05-10 11:14

老师你好，我是在报企业所得税年报呢，

答疑苏老师 解答

2020-05-10 11:16

你好 老师就是说的年报。同学上面的分录 借贷方也可以用以前年度损益调整代替 明细科目还那样写。

R 追问

2020-05-10 11:26

是借以前年度损益调整-差旅费  贷以前年度损益调整-业务招待费吗报表是直接改在期间明细表还是再加上纳税调整项目，方便加一下微信吗老师，

答疑苏老师 解答

2020-05-10 11:27

你好 是的 是这样的 ，抱歉学堂是不允许私自加微  信的。

R 追问

2020-05-11 09:05

老师是直接将这里填正确的数据吗

答疑苏老师 解答

2020-05-11 10:12

你好 是的 是这样的。