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汇算清缴所得税费用会计分录怎么做
精选回答
根据企业所得税法的相关规定，企业应该按季度核算缴纳企业所得税，如果企业汇算清缴后，需要补充缴纳的企业所得税时，做如下分录，
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交所得税。
实际缴纳税款时，分录为，
借：应交税费—应交所得税，
贷：银行存款。
最后，调整未分配利润，
借：利润分配—未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，
借：应交税费—应交所得税，
贷：以前年度损益调整。
同样需要调整未分配利润，
借：以前年度损益调整，
贷：利润分配—未分配利润。
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企业所得税汇算清缴哪些支出允许结转
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答： 企业所得税汇算清缴的会计分录应做如下记录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）贷：实收税金额（现金）。 2、汇差：借：实收税金贷：汇差额（货币兑换损益）。 3、应交税金：借：汇差额贷：应交税金额（应交所得税）。 案例：假设A公司上期应收税金100000元，汇算清缴时，实收税金为98000元，汇差为2000元，则应做出以下分录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）100000元，贷：实收税金额（现金）98000元。 2、汇差：借：实收税金98000元，贷：汇差额（货币兑换损益）2000元。 3、应交税金：借：汇差额2000元，贷：应交税金额（应交所得税）100000元。
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答： 你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
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今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
答： 您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
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