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晓宁老师

职称： 初级会计师

2022-03-24 09:21

您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税   贷：银行存款

强健的西装 追问

2022-03-24 09:29

不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了

晓宁老师 解答

2022-03-24 09:30

您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。

强健的西装 追问

2022-03-24 09:58

正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润

晓宁老师 解答

2022-03-24 10:06

您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

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你好 你这个要补缴纳所得税吗？才好判断科目的 
2023-06-05 14:25:03
借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2023-07-14 10:15:18
你好这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-10 09:37:27
企业所得税汇算清缴的会计分录应做如下记录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）贷：实收税金额（现金）。 2、汇差：借：实收税金贷：汇差额（货币兑换损益）。 3、应交税金：借：汇差额贷：应交税金额（应交所得税）。 案例：假设A公司上期应收税金100000元，汇算清缴时，实收税金为98000元，汇差为2000元，则应做出以下分录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）100000元，贷：实收税金额（现金）98000元。 2、汇差：借：实收税金98000元，贷：汇差额（货币兑换损益）2000元。 3、应交税金：借：汇差额2000元，贷：应交税金额（应交所得税）100000元。
2023-03-06 17:01:22
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