今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录

强健的西装 追问

2022-03-24 09:29

不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了

晓宁老师 解答

2022-03-24 09:30

您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。

强健的西装 追问

2022-03-24 09:58

正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润

晓宁老师 解答

2022-03-24 10:06

您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整