老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？

回忆的沙漏 追问

2020-06-22 15:41

老师，为什么要调整以前年度损益调整呢

maize老师 解答

2020-06-22 15:55

你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

回忆的沙漏 追问

2020-06-22 16:03

老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗

maize老师 解答

2020-06-22 16:11

是的，是的，是的额，是的

回忆的沙漏 追问

2020-06-22 16:23

老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗

maize老师 解答

2020-06-22 16:31

是的，是的，是的，是的