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发票比暂估多0.01怎么账务处理
精选回答
企业对于暂估入库金额无论是否大于还是小于发票金额，下个月月初都有把暂估入库的冲销做反向分录，等发票到了再重新按照发票金额入账。
1、比如上个月购买原材料暂估入账，分录如下：
借：原材料—B，
贷：应付账款—暂估(某供应商 ) 。
2、那么这个月月初把暂估的冲销，分录如下：
借：应付账款—暂估(某供应商 )，
贷：原材料—B。
3、企业收到发票，按照发票上的金额入账，分录如下：
借：原材料，
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款。
扩展知识：
5. 发票查询
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相似问题12月份暂估的次成本费用，汇缴回发票，金额比暂估多或少，怎么做账务及税务处理
答： 直接冲 借：应付账款-暂估 贷：利润分赔-未分配利润
老师，3月购买的原材料未付款未开发票，3月份暂估入账，4月份付款发票未到，怎么进行账务处理 暂估的数值和发票金额相差0.1的情况下，怎么处理呢 三月份暂估的时候做的，借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估[图片]老师就比如是这样子，差0.01
答： 你好，你可以先借应付账款贷银行存款，挂帐，等到后期发票来了，你直接把那个暂估的凭证给反冲掉，然后再重新做账就可以了。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
跨年暂估成本，次年收到发票比暂估低，账务怎么处理？申报表需要调增，怎么填写？谢谢
答： 你好，借:应付账款等 贷:以前年度损益调整 然后按发票金额正常做账 汇算清缴账载金额填写调整后的
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